Податки й ПДВ у Shopify: показ цін, правила ЄС, OSS і що з'ясувати наперед

«Мій магазин показує ціни з ПДВ чи без, і що буде, коли я продам до Франції?» Часто це перше податкове питання в адмінці Shopify. Налаштування є, але вони пов’язані: показ цін, податковий сервіс, реєстрації, винятки. Цей текст показує, що про це каже довідка Shopify, без припущення технічного бекґраунду.

Спершу про межі

Усе взято з довідки Shopify, станом на жовтень 2026. Меню, доступність і пороги змінюються, тож перевіряйте свою адмінку. Цін на застосунки чи розробку я не називаю. Яка ставка діє для ваших товарів, де треба реєструватися і як подавати звітність, питайте у податкового консультанта чи податкової служби. Довідка сама каже, що Shopify не дає податкових порад. Тут ідеться лише про техніку. Назви меню взято з англійського інтерфейсу.

Хто відповідає за податок

Довідка тут чітка: податок це ваша відповідальність. Shopify не сплачує й не подає податки, якщо ви не користуєтеся Shopify Tax з автоматичною подачею, а це діє не скрізь. Ставки за замовчуванням в адмінці вам треба підтвердити самим. Shopify розраховує податок і стягує його на касі, не більше.

Загальні кроки з довідки: з’ясувати, де треба стягувати податок, зареєструватися там, налаштувати стягнення в Settings > Taxes and duties, для знижених ставок і звільнень використати категорії товарів або винятки, подавати звітність за встановленим графіком і стежити за продажами.

Ціни з податком чи без

За замовчуванням Shopify показує ціни без податку й ПДВ, а податок додається на касі. У багатьох ринках це незвично. Довідка називає дві зміни:

• Ціни з податком: у податкових налаштуваннях вмикаєте опцію, що включає податок у ціну товару й тариф доставки. Тоді показана ціна є кінцевою. Податок на касі стоїть окремим рядком, проміжна й загальна суми лишаються однаковими.
• Динамічно за країною клієнта: ціни показуються з податком або без залежно від локації, наприклад із ПДВ у ЄС і без податку в США. Це задається для кожного ринку, більше в Shopify Markets.

Важливо за довідкою: обидва варіанти змінюють лише показ, а не розрахунок. За цін із податком частка податку виділяється із заданої вами ціни. Також у товарів має лишатися ввімкненим Charge tax on this product, щоб податок був у ціні. І ще: якщо клієнта позначено як звільненого від податку, а ви використовуєте ціни з податком, він, каже довідка, однаково платить повну ціну за прайсом. Managed Markets, а також мито й імпортні збори на касі можуть перекрити податкові налаштування.

Який податковий сервіс використовувати

Для ЄС довідка розрізняє кілька шляхів:

• Shopify Tax: розраховує ставки за вашими реєстраціями й категоріями товарів. Кожного календарного року сервіс безкоштовний до певного порогу продажів на магазин, вище діють стандартні тарифи. Суми є на сторінці довідки «Choose a tax service», я їх не називаю.
• Basic Tax: у ЄС за довідкою доступний лише якщо магазин був налаштований стягувати податок там до 13 травня 2026. Магазини, що вже користуються Basic Tax, можуть продовжувати. Нові користуються Shopify Tax або ручними налаштуваннями.
• Ручний податок (Manual Tax): ставки вводите самі. Типові ставки потім не оновлюються автоматично, доки знову не натиснете Reset to default tax rates. Натомість немає, серед іншого, автоматичного розрахунку за категорією товару, звільнень для клієнтів і B2B, підказок про податкові зобов’язання та VAT-рахунків.
• Податкові застосунки сторонніх розробників для особливих випадків.

Довідка радить не змішувати сервіси: Manual Tax разом із Basic Tax чи Shopify Tax у ЄС і Великій Британії може призвести до неправильного стягнення мита.

Продаж у ЄС: реєстрація, поріг, OSS

Для продавців у ЄС довідка описує таку логіку:

• Клієнти у вашій країні платять місцеву ставку ПДВ.
• Для клієнтів в інших країнах ЄС діє спільний ліміт 10 000 € річних продажів до всіх інших країн ЄС разом. Нижче нього можна й далі брати ставку своєї країни (звільнення для мікробізнесу, яке, можливо, треба оформити в податковій) або обрати OSS. Від 10 000 € діє ставка країни клієнта, через OSS або реєстрацію там.
• Реєстрація у власній країні, за довідкою, зазвичай потрібна, якщо ви хочете продавати до інших країн ЄС.
• OSS (One-Stop Shop) дозволяє збирати й сплачувати ПДВ за всі країни ЄС разом, а не реєструватися в кожній окремо. У Shopify OSS доступний лише з Shopify Tax або Basic Tax. За ручного податку ставки вводите самі.
• Значна присутність у країні (наприклад склад чи магазин) може вимагати окремої реєстрації там. Це з’ясовуйте з податковою службою чи консультантом.

В адмінці: Settings > Taxes and duties > Regional settings > European Union. Там обираєте один із трьох типів реєстрації: місцева реєстрація ПДВ, OSS або звільнення для мікробізнесу («home country registration»). Якщо ви користуєтеся звільненням, а потім мусите зареєструватися в інших країнах, звільнення втрачається. Тоді спершу переходите на OSS або реєстрацію в конкретній країні.

Категорії товарів і податкові винятки

Не кожен товар має стандартну ставку. У Shopify є два шляхи:

• Категорії товарів (лише Shopify Tax): призначаєте товарам категорію зі стандартної таксономії Shopify, і сервіс враховує знижені ставки чи звільнення. За довідкою це зменшує потребу у винятках.
• Податкові винятки (overrides): створюєте колекцію, наповнену вручну, з потрібними товарами й призначаєте їй ставку. Важливо: відсоток, який ви вводите, це ставка, що стягується, а не звільнена частка. Винятки працюють лише з колекціями, наповненими вручну, а не автоматичними. Для окремих товарів достатньо вимкнути Charge tax on this product.

Зверніть увагу: виняток має пріоритет над категорією товару. Звільнення клієнта має пріоритет над усіма винятками. Для винятку в ЄС потрібна принаймні одна реєстрація в ЄС. Те, що «0 %» є можливим налаштуванням, не означає, що воно правильне: довідка радить завжди перевіряти ставку в податковій службі.

Податок на доставку

У ЄС доставка оподатковується за довідкою незалежно від налаштування Charge tax on shipping rates. Ця опція стосується лише країн, де податок не розраховується автоматично. Змішані кошики з оподатковуваними й неоподатковуваними товарами довідка розглядає під «proportional shipping tax», і правило залежить від країни. Безкоштовні товари не стають автоматично звільненими, це задається на товарі. Більше про самі тарифи: Налаштування доставки в Shopify.

B2B: ПДВ-номер на касі й рахунки

Дві функції стосуються переважно бізнес-клієнтів, обидві лише з Shopify Tax:

• Перевірка ПДВ-номера на касі: клієнти вводять VAT ID і можуть скористатися механізмом reverse charge у транскордонних замовленнях у ЄС чи до Великої Британії. Тоді ПДВ не нараховується, клієнт сам його декларує, а в рахунку з’являється примітка про reverse charge. За довідкою це діє лише коли країна призначення відрізняється від країни складу і лише для гостьової каси чи Shop Pay, а не для B2B-кас. Поле Company VAT number вмикаєте в параметрах каси. Більше про B2B: Shopify B2B та гурт.
• VAT-рахунки для ЄС і Великої Британії: вмикаєте їх у податкових налаштуваннях. Вони показуються на сторінці статусу замовлення, де клієнти можуть їх зберегти чи роздрукувати. Довідка називає умови: призначення в ЄС або Великій Британії, ПДВ було розраховано (навіть нульовий), замовлення пройшло через касу Shopify і мито не стягувалося. Після змін замовлення вони не генеруються наново, тож PDF коригуєте вручну. Для замовлень до Португалії автоматичних VAT-рахунків немає. Як загалом виглядають рахунки й документи замовлень: Рахунки й документи замовлень у Shopify.

Звіти й податкові зобов’язання

З Shopify Tax магазин стежить за вашими продажами й локаціями, щоб ви бачили, у яких країнах ЄС можуть виникати зобов’язання. За довідкою ви отримуєте щомісячні повідомлення, а в адмінці біля кожної реєстрації видно, чи ви нижче порогу, близько до нього чи вище. Рекомендації щодо реєстрації з цього не випливає, довідка відсилає до податкових експертів. Для самої подачі звіти на кшталт Taxes і Total sales by order (як CSV) дають цифри для вашого консультанта.

Чого довідка тут не пояснює

Довідкові сторінки нічого не кажуть про те, яка ставка діє для ваших товарів у Німеччині, чи варто вам користуватися спрощеним режимом для малого бізнесу, чи переходити на OSS за вашого обороту, як вести звітність і платежі до податкової або як узгодити бухгалтерію зі звітами Shopify. Вони також не кажуть, як ціни працюють для вашої аудиторії (з податком чи без) і які обов’язкові відомості мають бути в магазині. Це питання до податкового консультанта й юриста. Про юридичні тексти в магазині: Політики магазину Shopify. А скільки коштує реалізація, залежить від обсягу.

Приклади з практики

Серед моїх опублікованих проєктів немає випадку, де я налаштовував би податки магазину, і я такого не вигадую. Ці налаштування залежать від реєстрації продавця й мають бути узгоджені з податковим консультантом, перш ніж їх відобразять в адмінці. Саме такий порядок описує й довідка: спершу з’ясувати, де виникає податок, потім налаштувати.

Перед початком: чекліст

1. Куди ви продаєте? Лише Німеччина чи ще й інші країни ЄС, і чи продажі там нижчі чи вищі за 10 000 €?
2. Яка у вас реєстрація і чи узгоджена вона з консультантом?
3. Який податковий сервіс підходить: Shopify Tax, Basic Tax (лише якщо вже використовувався до 13 травня 2026) чи ручні ставки?
4. Чи показувати ціни з податком, лише у своїй країні чи динамічно для кожного ринку?
5. Чи є в товарів знижені ставки або звільнення, за категорією чи через колекцію-виняток?
6. Чи правильно оподатковується доставка, зокрема у змішаних кошиках?
7. Чи продаєте ви бізнес-клієнтам і чи мають вони вводити VAT ID на касі?
8. Чи ввімкнено VAT-рахунки і чи перевірено тестове замовлення для кожної країни призначення?

Коли допомагає розробник

Базові налаштування ви робите самі. Допомога доречна, коли показ цін, ринки й податковий сервіс мають складатися докупи, коли колекції-винятки треба побудувати чисто, коли VAT ID на касі та рахунки мають підходити до процесу з бізнес-клієнтами або коли під час переїзду з іншої системи переносяться ставки й звільнення клієнтів. Межі каси описано в Налаштування чекауту Shopify. Після цього налаштування належить до регулярного догляду, див. Супровід магазину Shopify.

Часті запитання

Чи показує Shopify ціни з ПДВ за замовчуванням? Ні. За замовчуванням без податку, а податок додається на касі. Цінами з податком це змінюєте, розрахунок лишається той самий.

Чи сплачує Shopify ПДВ до податкової? За довідкою ні, лише з Shopify Tax і автоматичною подачею, і не скрізь. Звітність і сплата на вас.

Чи потрібен мені OSS? Це вирішує ваш податковий консультант. Довідка описує OSS як спрощення продажів до інших країн ЄС і називає 10 000 € межею.

Чи можна звільнити окремі товари? Так, на товарі або через колекцію вручну з винятком. Яка ставка діє, з’ясовуйте в податковій.

Чи є автоматичні рахунки з ПДВ? Для ЄС і Великої Британії так, як VAT-рахунки з Shopify Tax, за наведених умов.

Скільки коштує налаштування? Це залежить від обсягу. Сум тут не називаю.

Як справи з вашим магазином?

Надішліть мені адресу вашого магазину для безкоштовної перевірки. Я дивлюся на те, що видно ззовні, наприклад час завантаження, додатки в коді та побудову сторінок, і кажу, що впадає в око. Я працюю лише з публічно доступними даними, без доступу до вашого акаунта. Що ще я роблю для магазинів, дивіться в розділі Послуги.

Читайте також: Shopify Markets · Політики магазину Shopify · Рахунки й документи замовлень у Shopify

Kiril Karatitsyn, Shopify-розробник у Німеччині